2026年小微企业减税红宝书：你能省多少钱，怎么省，一篇说透

小微企业老板们，这几年税收优惠政策是真不少，但很多人压根没搞清楚自己到底能享受哪些。今天把干货掰开了揉碎了讲。

先说增值税，这块优惠最直接。小规模纳税人月销售额不超过10万、季度不超过30万，开的是普通发票——直接免征增值税，一分钱不用交。超过这个额度呢？原来适用3%征收率的，减按1%征收。这个优惠一直执行到2027年12月31日。

举个例子，你是个开小超市的个体户，月销售额差不多8万，一直开的是普通发票。那你增值税一分钱不用交，连带着以增值税为基数算出来的城建税、教育费附加也都不用交。这省下来的可不是小数目。

但这里有个坑很多人踩过：一旦你开了增值税专用发票，或者销售额超过了起征点，那专用发票对应的部分就得老老实实按1%或3%交税。普通发票免税、专用发票交税，这两块要分开核算，不能混为一谈。

再说企业所得税。小型微利企业的标准是三个：年应纳税所得额不超过300万，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万。三个条件同时满足，你就是小型微利企业。

成为小型微利企业之后怎么算税？应纳税所得额减按25%计入，再按20%税率缴纳。听起来复杂，实际算下来年应纳税所得额300万以内，实际税负只有5%。同样执行到2027年底。

再给你算个具体的：假设你今年利润是200万，按小型微利企业政策，应纳税所得额先乘以25%，等于50万，再乘以20%，等于10万。这10万就是你要交的企业所得税。放在以前没有优惠的时候，200万利润要交50万企业所得税。差了整整5倍。

利润200万的小微企业确实不多，但利润50万、100万的中小微企业一抓一大把。50万利润交2.5万，100万利润交5万，这比很多企业一年的代理记账费用都少。

还有一块很多人不知道的，叫“六税两费”减半。增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，全部减半征收。一样执行到2027年底。

这还没完。个体工商户还有专属福利：年应纳税所得额不超过200万的部分，在前面所有优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体户老板们注意了，这条是专门给你们准备的。

最后说个实操建议。这些优惠都是“自行判别、申报享受、资料留存备查”，什么意思？就是你觉得自己符合条件，申报的时候直接填上去就行，不需要事先跑去税务局审批。但资料要留好，万一以后税务查起来，你得有凭据证明自己确实符合条件。

很多企业反映申报的时候漏勾了优惠选项，白白没享受到。这个要留意，申报前最好对照着检查一遍，把能享受的优惠全部勾上。

总结一下：小微企业能享受的税收优惠叠加起来，实际税负能压到很低的水平。关键是搞清楚自己属于哪类、符不符合条件、申报的时候有没有漏项。与其稀里糊涂多交冤枉钱，不如花点时间把政策研究明白。

政策依据：

《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）；《关于小规模纳税人增值税减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号）