小微企业”六税两费”减半优惠：每年能省多少？哪些人能用？
你有没有这种感觉——公司刚挣了点钱，一看报表，税又占了一大块。特别是那种看着不起眼的小税种，加在一起也挺肉疼的。
今天聊一个从2023年就开始执行、很多人可能还没用足的政策：小微企业和个体工商户的”六税两费”减半优惠。这项政策本来到2024年底就到期了，结果官方直接给续到了2027年底，等于白送四年。
啥是”六税两费”？
简单说，就是六个地方税加两个附加：
- 资源税（不含水资源税）
- 城市维护建设税
- 房产税
- 城镇土地使用税
- 印花税（不含证券交易印花税）
- 耕地占用税
- 教育费附加
- 地方教育附加
听着挺多，但其实只要你是个小规模纳税人、小微企业或者个体工商户，基本都能沾上边。
能减多少？
直接打五折。打个比方，你这个月要交1000块城市维护建设税，实际只要掏500。房产税、城镇土地使用税这些，也都是减半征收。
有人可能会说：”这些税本来也没多少吧？”这么说吧，一个在二线城市有写字间的中小企业，光房产税和城镇土地使用税，一年下来可能就是几万块。减半就意味着少交一半，够给员工发几个月工资了。
怎么享受？
这是最爽的部分：不用跑税务局，不用交材料，申报的时候系统自动就给你减了。你正常填申报表，税务系统会根据你的纳税人类型自动识别，直接减半计算。
还有一个好处——可以叠加享受。如果你同时还在享受其他税收优惠，比如小规模纳税人的增值税减免，那”六税两费”的减半优惠照样能用，不冲突。
哪些人能享受？
三类：
- 增值税小规模纳税人
- 小型微利企业（年应纳税所得额不超过300万、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万）
- 个体工商户
注意，小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。也就是说，你年底汇算清缴的时候，如果企业符合条件，从下一年开始，”六税两费”就自动按减半来了。
新设立的增值税一般纳税人企业也有机会——只要你从事非限制和禁止行业，且在首次办理汇算清缴前从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万，就可以按小型微利企业享受这个优惠。
实际案例：张老板的小建材店
张老板在成都开了一家建材小店，个体工商户，增值税小规模纳税人。他租了个铺面，每年要交城镇土地使用税和房产税，再加上城市维护建设税和印花税，一年下来这些”小税种”加一块大约8000块。
有了减半优惠，他每年实际只要交4000块，省了4000块。这钱够他交两个月铺租了。
政策依据
《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）明确：自2023年1月1日至2027年12月31日，减半征收。2026年延续执行的依据则是财政部 税务总局公告2026年第10号。
一句话总结：小微企业和个体工商户，别忘了你还有这个优惠没用足。申报的时候看一眼，系统自动减半，但前提是你得按期申报——漏报的话，优惠可不会自动找上门。
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