2026年个税专项附加扣除最新标准：养娃、还贷、养老，能省多少税？
又到年底了，有件事你要是忘了，可能白白亏掉几千块——个税专项附加扣除信息确认。
每年12月1日到31日，是确认次年扣除信息的时间窗口。2026年度的扣除标准已经明确了，跟往年相比没什么大变化，但细节挺多，稍不注意就可能搞错。这篇文章把七项专项附加扣除掰开了说，顺便算算你能省多少税。
先说大的：七项都是什么
- 3岁以下婴幼儿照护
- 子女教育
- 继续教育
- 大病医疗
- 住房贷款利息
- 住房租金
- 赡养老人
接下来一项一项说。
一、3岁以下婴幼儿照护 & 子女教育：每孩每月2000元
这两项标准都是每个子女每月2000元，两个孩子就是每月4000元，一年48000元。
扣除方式有两种：要么一方扣100%，要么两人各扣50%。可以自己商量，纳税年度内也可以变更申报方式。
有人问：我家孩子刚出生，还没上户口，能扣吗？——能。3岁以下婴幼儿照护不看有没有上户口，只要有出生证明就行。
二、继续教育：学历教育每月400，考证一次扣3600
学历学位继续教育：在读期间，每月扣除400元。比如你读在职研究生，每个月工资条上就能减400再计税。
职业资格继续教育：拿到证书的当年，一次性扣除3600元。注意，这个是”当年”，不是”每月”。你2026年拿到证书，就在2026年扣除，2027年就不行了。
另外提醒：学历教育和职业资格继续教育不能同时享受。你一边读在职研究生一边考CPA，那学历教育按月扣，CPA证书只能等拿到证书那一年再扣当年3600，不能两边同时扣。
三、大病医疗：自付超1.5万的部分，最高扣8万
这个跟其他项不一样，不是按月扣除，而是按年据实扣除。
条件是：医保目录范围内的医药费，你和配偶、未成年子女的自付部分，累计超过15000元的部分，可以扣除，最高不超过80000元。
举个例子：李女士去年生病，医保报销后自己掏了8万。按照政策，超过15000的部分是65000元，在8万限额内，所以她可以税前扣除65000元。如果她年薪20万，税率10%档，这一下就能省6500块。
这个需要自己报送数据，税务局不会自动识别。记得在次年汇算清缴的时候，通过个人所得税App或者去税务局自行申报。
四、住房贷款利息：首套房每月1000元，最长240个月
必须是首套住房贷款，不是第二套。每月扣除1000元，一年12000元，最长扣除期限不超过240个月（20年）。
跟你实际还多少房贷没关系，标准是固定的每月1000。
有人问：我和我配偶都有首套房贷款，能不能两套房都扣？——不行。一个家庭只能享受一套首套房贷款利息扣除。
五、住房租金：看你城市大小，三档800/1100/1500
租房族的福利，根据城市级别分三档：
- 直辖市、省会城市、计划单列市：每月1500元
- 市辖区户籍人口超过100万的城市：每月1100元
- 市辖区户籍人口不超过100万的城市：每月800元
注意，住房租金和住房贷款利息不能同时享受。你在老家有房贷但在外地租房，只能选一个扣除。选哪个划算就扣哪个。
六、赡养老人：独生子女每月3000，非独每月最多1500
父母至少一方年满60周岁，就可以享受。
独生子女：每月扣除3000元，一年36000元。
非独生子女：跟兄弟姐妹分摊，但每人每月最多扣1500元。分摊方式可以是均摊、约定或者由老人指定。
特别说明：即使你有多个兄弟姐妹，只要你自己分摊的部分每月不超过1500元就行。不要求所有人都用足1500。
还有一个常见误区：是不是只有60岁以上的父母才能扣？——是的，必须是60周岁以上的老人。公婆、岳父母如果满足条件也可以，前提是他们是你岳父母/公婆，不是你亲生父母。
能省多少税？举个例子
王先生，北京工作，独生子女，年薪25万，有个上小学的孩子，首套房还贷中，父母都65岁了。
他的扣除项：
- 子女教育：2000元/月
- 住房贷款利息：1000元/月
- 赡养老人：3000元/月
每月专项附加扣除合计：6000元，一年72000元。
25万年薪，减去6万免征额、减去社保（按15%算约37500）、减去72000专项附加扣除，应纳税所得额约：
250000 – 60000 – 37500 – 72000 = 80500元
适用10%税率，速算扣除数2520，应纳税额 = 80500 × 10% – 2520 = 5530元
如果不填专项附加扣除，25万年薪应纳税约（250000-60000-37500）×20%-16920 = 21080元
省了15550块！
怎么操作？
每年12月登录个人所得税App，点击”专项附加扣除填报”，选择对应的项目。如果信息没变，直接”一键带入”就行。有变化的，改完确认就行。
政策依据：国务院《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）及后续年度调整文件，2026年度执行标准依据国家税务总局公告2025年第25号。
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