2026年增值税起征点大调整：月销售10万以下全免，这三类人直接受益

2026年刚开始，国家就送了一份大礼——增值税起征点直接翻了5倍。你没听错，月销售额10万以下、季度30万以下，直接免增值税。这不是演习，是真的。

这次调整的依据是财政部、税务总局公告2026年第10号，从2026年1月1日执行，一直延续到2027年12月31日。覆盖范围也扩得很大——所有小规模纳税人都能享受，包括个体工商户和自然人临时经营。

2026增值税起征点调整

先搞清楚：你属于哪种纳税方式

增值税起征点分两种情况，不同的人适用不同的规则。

按期纳税——也就是按月或按季申报，这个适合绝大多数小微企业和个体工商户。具体标准：

之前是什么标准呢？月2万、季6万。这次直接翻5倍，力度相当大。

按次纳税——也就是按每次或每日申报，这个主要针对自然人临时性经营活动。比如你接了个兼职项目、去市集摆了个摊，都属于按次申报。起征点从原来的每次500元上调到每次1000元，翻了一倍。

也就是说，个人授课、外包撰稿、临时接单这类零工收入，只要单次不超过1000元，一分钱增值税都不用交。

第一类：小超市、小饭店、小服装店老板

这类个体工商户以前月销售超过2万就要交增值税，现在门槛提高到10万。大多数街边小店的月营业额根本碰不到这个线，基本等于直接免税。

举个例子：老张开了一家早餐店，每月营业额大约8万元。按照旧政策，每月要交约2400元增值税（8万×3%）。按新政策，8万<10万，增值税为0。一年下来省了近3万块钱，够交半年房租了。

第二类：个人兼职、自媒体人、独立设计师

这类人群以前按次申报，每次超过500元就要交增值税。现在提高到1000元，绝大多数零散收入都在免税范围内了。

举个例子：小李是一名兼职插画师，偶尔接一些商业插画单子。以前每单1500元，要交45元增值税（1500×3%）。现在单次1000元以内免税，1500元虽然超过起征点，但差额部分只有500元×3%=15元，比以前少交了2/3。而且如果按期汇总申报、月销售额不超过10万的话，增值税全免。

第三类：电商小卖家、网络直播带货

很多电商小卖家都是按季申报的。原来季度免征额只有6万，现在提到30万，绝大多数小电商都能覆盖了。

起征点调高只是冰山一角。从2026年起，还有21种情形免征增值税，覆盖面相当广：

所以就算你超过了起征点，也要看看自己的业务属不属于这21种免税情形，别稀里糊涂多交了税。

政策是好政策，但享受优惠的前提是——你得老老实实申报。

增值税起征点的优惠不需要额外申请，系统会自动判定。但前提是你的销售额要如实申报，千万别为了”控制在起征点以下”而少报、漏报。一旦被查到，不仅优惠没了，还可能面临补税和罚款。

另外还要注意，增值税免征了，但城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加这些附加税是跟着增值税走的。增值税免了，附加税自然也不用交。所以综合来看，小规模纳税人在起征点以下的经营，基本就是”零税负”。

起征点从月2万提到10万，幅度确实很大。但要注意，这里说的是”起征点”，不是”免征额”。超过起征点的，要就全部销售额计税，不是只对超过部分计税。

比如你月销售额11万，虽然只超过1万，但这1万需要全额交增值税，而不是只交超过部分。所以经营的时候要注意控制节奏，尽量把销售额合理分散到不同月份，避免刚好卡在起征点附近反而多交税的情况。

当然，如果你月销售额经常超过10万，说明生意已经做得不错了，多交点税也是应该的。政策扶持的是真正的小微经营者，不是故意卡线避税的人。

最后补充一个实操技巧：如果你既有销售又有服务，要分别核算销售额，分别判断是否达到起征点。混在一起算的话，合计金额更容易超过起征点，反而不划算。

政策来源：财政部、税务总局公告2026年第10号，《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》。政策有效期：2026年1月1日至2027年12月31日。

如果你身边有开小店的朋友，赶紧转发给他看看，说不定能省不少钱。