月销10万以下免增值税，起征点从500元翻到1000元，2026年这波减税红利你抓住了吗

上个月底，我在一个微信群看到有人问：”现在摆摊卖煎饼果子，一个月卖8万块钱，用交增值税吗？”群里七嘴八舌，有人说要交，有人说不用交，最后也没个准信。其实这个问题，财政部和税务总局在今年年初就给了明确答案。

根据财政部、税务总局公告2026年第10号，从2026年1月1日到2027年12月31日，增值税起征点全面上调。说人话就是：你一个月销售额不到10万，或者按次纳税每次不到1000块钱，直接免增值税，一分钱不用交。

这个政策到底有多实惠？咱们算笔账就清楚了。

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起征点翻5倍，小店主省下的都是真金白银

先说按月申报的情况。按照新规，月销售额10万元以下（不含税）直接免征增值税。咱们对比一下旧政策：原来月销售额2万以下才免征，这次直接从2万拉到10万，翻了整整5倍。

这意味着什么？举个例子，你开个小超市或者早餐店，一个月卖8万块钱的货，原来要按3%征收率交增值税，一个月就是2400块。现在呢？一分钱不用交。一年下来省2.88万，够你多雇个兼职帮手了。

按季申报的也一样，季度销售额30万以下直接免征。原来这个标准是季度6万，同样是5倍的提升幅度。

再说说按次纳税的情况。这个主要针对自然人临时经营，比如你偶尔给人家讲个课、做个咨询，或者卖点自家种的水果。原来按次纳税的起征点是每次500元，现在拉到了1000元，直接翻倍。

怎么理解这个变化？举个例子，你周末出去做个培训，一天拿800块钱讲课费。按照旧规，500元以上就要交税，800块要按3%征收率交24块钱增值税。虽然钱不多，但手续挺麻烦。现在好了，800块直接免税，既省钱又省事。

这个政策惠及的范围相当广，所有小规模纳税人都能享受，包括个体工商户、自然人。但要注意，一般纳税人不在此列。

什么叫小规模纳税人？简单说就是年应税销售额不超过500万元的企业或者个人。如果你年销售额超过500万，就得转为一般纳税人，这个起征点政策就不适用了。

还有个细节需要注意：这个10万元说的是不含税销售额。如果你开的是普通发票，票面金额就是不含税的，直接看这个数字就行。如果你开的是含税发票，得先把税额剥离出来，再判断是否达标。

财务报表

增值税起征点上调只是2026年减税礼包的一部分。对于小微店主和个体户来说，还能同时享受另外三项优惠：

一是个体户经营所得减半征收个税。年经营所得200万元以内部分，个人所得税减半征收。这对利润率不高的个体户来说，是个实打实的利好。

二是”六税两费”减半征收。房产税、城镇土地使用税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育附加等六税两费，小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户都能享受减半优惠。

三是换房退税。卖房后1年内重新购房，可以申请退还出售房屋时缴纳的个人所得税。这个政策延续到2027年底，有改善住房需求的朋友可以重点关注。

这三项优惠可以叠加享受，相当于减税套利。咱们之前专门写过一篇2026减税全景图，把各项政策的适用条件和计算方法都讲透了，感兴趣的可以点进去看看。

政策是好政策，但实际操作中，不少人还是容易踩坑。我总结了几个常见问题：

第一个坑：销售额超过起征点，不是只对超额部分征税。很多人以为，月销售额10万以下免税，超过10万只对超出部分征税。错！一旦超过起征点，就要对全部销售额征税。所以如果你的月销售额在9万、10万这个区间，一定要格外注意，稍微超一点，税额就从0变成几千块。

第二个坑：普票免征不等于专票也免。这个起征点政策主要针对普通发票。如果你开了增值税专用发票，不管销售额多少，都要按规定缴税。因为专票是可以抵扣的，如果免税，增值税链条就断了。

第三个坑：不动产销售不适用减按1%。2026年起小规模纳税人征收率从5%统一到3%，而且大部分业务可以减按1%征收。但销售不动产、出租不动产、转让土地使用权，还是按5%征收，不能享受1%优惠。咱们之前有篇文章专门讲过小规模纳税人超标预警，里面提到过这个问题。

判断自己能不能享受这个政策，关键看两个指标：

一是不是小规模纳税人。这个很好判断，看你有没有被认定为一般纳税人。如果是一般纳税人，这个政策跟你没关系。如果不确定，可以登录电子税务局查一下纳税人资格类型。

二是销售额是否达标。按月申报的看月销售额，按季申报的看季度销售额。这个销售额不是开票金额，而是实际发生的不含税销售额。有些收入虽然没开票，但只要发生了纳税义务，也要计入销售额。

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最后提醒一点，这个政策有效期是2026年1月1日到2027年12月31日。也就说，最多还能享受一年半。到2028年是否会延续，要看当时的政策安排。

所以，如果你现在正好符合条件，一定要把这个红利吃透。别等政策到期了才想起来，那就亏大了。

还有个问题经常有人问：如果我在2026年1月之前已经预缴了增值税，现在发现符合免征条件，能申请退税吗？答案是：可以。根据相关规定，纳税人多缴的税款，可以在三年内申请退还。具体操作流程，建议咨询主管税务机关或者专业税务师。

说到底，减税政策的初衷是让小微企业轻装上阵。月销10万以下免增值税，起征点翻倍，这些举措都在释放一个信号：国家在真金白银支持小微企业。能不能把这份红利落到实处，就看你自己怎么操作了。