2026年小微三重减税红包：月销10万免税、个体户个税减半、换房还能退税

身边做小生意的朋友，最近是不是都在聊减税的事儿？2026年开年以来，财政部和税务总局连发政策大礼包，小规模纳税人、个体工商户、工薪族都有份儿。今天就来盘一盘，普通人到底能拿到多少真金白银。

一、增值税起征点大幅上调：小本生意月入不到10万，一分钱税不用交

这次力度最大的，当属增值税起征点全面放宽。根据财政部、税务总局2026年第10号公告，2026年1月1日至2027年12月31日期间，增值税起征点大幅上调：

月销售额10万元以下的小规模纳税人，直接免征增值税。按次纳税的，起征点也提高到了1000元。这意味着什么？街边开小超市的、摆摊卖早点的、接私活做设计的，只要月收入在10万以内，增值税一分不用交。

以一个月卖8万货的小超市为例，政策调整前可能需要按季度核算增值税，现在直接免征，一年能省下近万元的真金白银。更关键的是，这个优惠涵盖所有小规模纳税人，包括个体工商户和自然人代开发票的情况。

顺便说一句，2026年《增值税法》正式落地实施，13%、9%、6%三档税率维持不变，3%征收率继续适用于简易计税。《增值税法正式落地：三大变化直接影响企业申报，电信流量税率上调至9%》一文有详细解读，感兴趣可以去看看。

对个体工商户来说，2026年还有个重磅利好：年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

这条政策不是新出台的，但2026年继续延续，而且适用范围和之前一样宽松——不区分查账征收还是核定征收，只要是个体工商户就能享受。更贴心的是，它还可以和现有的其他个税优惠政策叠加使用，等于双重减负。

给大家算笔账。假设一个体工商户2026年经营所得100万元，按正常税率算下来要交不少税，但减半政策一出，应纳税额直接砍掉一半。如果经营所得刚好卡在200万元上限，省下来的税可不是小数目。

六税两费减免也在继续——资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、地方教育附加，统统减半征收。小规模纳税人季度普票30万以内免增值税，超过30万全额也才按1%征税，力度相当大。

手里有房想换房的朋友，盯紧了：换房退个税政策延续到2027年12月31日。

具体怎么操作？只要在卖房后1年内重新购入住房，就可以申请退还出售原有住房时缴纳的个人所得税。这个政策的初衷是支持居民改善性住房需求，对换房族来说相当友好。

有一点需要特别注意：申请退税的时间和金额，要以在新购住房所在地税务机关申请为原则。如果新房和旧房不在同一个城市，建议提前咨询当地税务部门，了解具体的办理流程和所需材料，避免白跑一趟。

对于靠工资吃饭的朋友，还有一个好消息：年终奖单独计税优惠政策延续到2027年12月31日。这意味着什么？年终奖不用并入当年综合所得计税，而是可以单独按月换算后计税，对中低收入工薪族来说，能省下不少个税。

综合来看，2026年的减税政策覆盖面相当广——小微企业、个体工商户、买房换房一族、工薪族各有各的福利。这几重优惠还可以叠加，比如一个个体工商户同时经营小超市又刚换了房，增值税免征、个税减半、换房退税三个都能享受，红利拿到手软。

政策窗口期到2027年底，时间不短，但早享受早受益。建议有条件的朋友尽快用起来，别等到政策到期了才后悔没提前规划。

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