增值税起征点翻五倍,小店网店基本免税

2026年的减税红包，一波接一波。和小规模纳税人、个体工商户关系最密切的，莫过于增值税起征点大幅上调——从月销售2万、季6万，直接翻到月10万、季30万。这意味着什么？绝大多数街边小店、网店、微商，以后基本不用交增值税了。

这波福利来自财政部、税务总局2026年第10号公告，执行时间是2026年1月1日到2027年12月31日，整整两年。公告把增值税起征点全面放宽，惠及所有小规模纳税人，包括个体户和自然人。按月申报的话，月销售额不满10万元，全额免征；按季申报，季度不满30万元，同样全额免征。旧规月销售额免税线才2万元、季6万元，直接翻5倍，力度不小。

不只是按期纳税的老板们受益。按次纳税的自然人，这次起征点也从500元提到了1000元。个人接点私活、跑腿送外卖、写稿赚稿费，单次收入不到1000元的，不用再掏增值税。这对做零工的普通人来说，算是真金白银的减负。

超过起征点怎么办？3%征收率的，减按1%执行。不过注意，销售或出租不动产、转让土地使用权不适用这个1%优惠，还是按3%来。劳务派遣从2026年1月1日起也取消了差额征税，改成按适用征收率全额计缴，这点要特别留意。

个体工商户这边还有叠加福利：年应纳税所得额不超过200万元的部分，经营所得个人所得税减半征收，算下来能省不少。比如年应纳税所得8万元的个体户，税率10%速算扣除数1500元，再扣掉其他减免，应纳税额能减一半左右。更重要的是，这个减半政策可以和残疾人创业优惠、退役军人优惠叠加，同时还能享受”六税两费”减半——资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加统统减半。多项优惠叠加下来，很多个体户的税负接近”零”。

另外，上班族关心的年终奖单独计税政策也延续到2027年底了。年终奖到底是单独计税划算，还是并入工资薪金划算，因人而异。最简单的办法是打开”个人所得税”APP，两种方式都试算一下，系统会提示哪种少交税。需要提醒的是，一个纳税年度内每人只有一次单独计税的机会，发年终奖时要提前告知财务，在发放申报时选择单独填报一次性奖金类目，汇算清缴时才能自主切换。

换房的也有红包。2026年1月，财政部、税务总局和住房城乡建设部联合发文，2026年1月1日到2027年12月31日期间，卖了自有住房并在1年内重新买房的，可以申请退还卖房时缴纳的个人所得税。要求是出售和购买住房在同一城市，且新房产权人与卖房人一致。这个政策对改善型需求的购房者来说，是实打实的退钱。

有心的朋友可以打开”个人所得税”APP，核对一下7项专项附加扣除有没有填全。住房租金、子女教育、大病医疗、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、住房贷款利息——漏填或者填错了，每个月都在多交税。填全了，每月到手能多几百甚至上千元。

2026年这波减税，从增值税到个税，从个体户到上班族，覆盖面相当广。政策执行到2027年底，有两年时间可以慢慢规划。对老板们来说，合理用好这些政策，能省下不少流动资金；对打工人来说，别忘了把各项扣除填全了，这是国家给的合法”加薪”方式。