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开个小餐馆、做个网店或者弄个工作室，2026年能省多少税？最近跟几个个体老板聊，发现不少人对今年的新政策还不太清楚，有的多缴了冤枉钱还不知道。今天把几个最实在的利好捋一捋。

增值税起征点涨了这么多

2026年最给力的变化，增值税起征点直接大幅上调。依据是财政部、税务总局2026年第10号公告，执行时间是2026年1月1日到2027年12月31日。

具体怎么算？如果按月申报，月销售额不到10万元（不含税），直接免征增值税；按季申报的话，季度不到30万元也免。以前的标准是多少？月销售额2万元、季度6万元。这次相当于直接翻了5倍，对小微商家来说覆盖面宽了一大截。

还有一种情况是按次申报，也就是自然人临时做点活的情况。按次或者按日，起征点从以前的500元上调到1000元——也就是说，个人接个设计稿、跑几单外卖、偶尔做个培训，只要单次（日）收入不超过1000元，增值税一分不用交。这个变化挺实在的，零工经济里的很多人其实都在这个范围内。

个体户经营所得，200万以内减半征个税

经营所得个人所得税也有优惠。年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收。这个政策2023年就开始了，2026年继续执行。

算笔账最清楚：假设一个开水果店的个体户，全年经营所得应纳税所得额是8万元，适用税率10%，速算扣除数1500元，再加上他是残疾人可以再减2000元税额。套公式算下来：减免税额=[(80000×10%-1500)-2000]×50%=2250元。实际少交两千多块。

关键是，这个优惠还可以叠加。残疾人就业优惠可以叠加，退役军人创业优惠也可以叠加，增值税的免征可以叠加，”六税两费”减半也可以叠加。资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加——这些全部可以减半。几项优惠一起用，综合税负能低到接近”零”的水平。

换房退个税，时间窗口别错过

2026年1月，财政部、税务总局和住建部三家联合发布了换房退税的政策。2026年1月1日到2027年12月31日之间，卖掉自有住房，并在卖掉后一年内重新买进住房的，可以申请退回卖房时缴纳的个人所得税。

两个条件：出售和重购的住房必须在同一个城市；卖房的纳税人是新购住房的产权人之一或者产权人本人。满足条件的话，带上售房合同、购房合同和身份证件，去当时缴税的税务机关申请退税就行。

年终奖计税方式，选错了多交几千块

年终奖单独计税的政策延续到了2027年底，但这里有个选择的问题。

单独计税：把年终奖除以12，得出的数字找对应税率单独算，适合工资不算高但年终奖比较可观的人。

合并计税：年终奖并入全年工资薪金，扣除6万元基本减除费用和各类专项附加扣除之后按年税率表计算，适合工资收入本身偏高的人。

举个例子：某公司职员小梅，全年工资36万元，三险一金和专项附加扣除共7万元，12月领了8万元年终奖。分开算和合并算哪种划算，在个人所得税APP里可以同时试算，系统会直接告诉哪种方案交的税少。操作很简单，但差距可能是几千块钱的事。

需要注意的是，一个纳税年度里，每个人只有一次机会用单独计税。而且这个政策不是说自动生效的，得提前跟财务说好，发年终奖的时候财务在申报系统里选了”单独填报一次性奖金”那个类目，汇算清缴的时候你才可以在APP里自主切换计税方式。很多人不知道这个流程，等发完才发现想切换已经来不及了。

“六税两费”减半，延续到2027年底

配合上面这些优惠，小规模纳税人、个体工商户、小型微利企业还可以同步享受”六税两费”减半政策。前面说的那几项附加税费全部在减半范围内，这个政策也同步延续到2027年底。

总结一下：月销售10万以内免增值税、季度30万以内免增值税、按次收入1000元以内免增值税、个体户经营所得200万以内减半、换房退个税、年终奖单独计税可以选、六税两费减半叠加——这一套组合拳打下来，小微商家和个体户的税负压力降了不少。该享受的别漏了，有问题可以找主管税务机关问清楚。

信息来源：财政部、税务总局2026年第10号公告；财政部、税务总局、住建部换房退税政策（2026年1月12日）