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最近碰到个开早点铺的老熟人，聊起来他直拍大腿——去年每月营业额七八万，本来今年想把店扩一扩，结果一打听增值税起征点政策，以为跟自己没关系，白白多交了好几个月税。跟他说完今年的新政策，他当场就后悔了：早知道能省这么多，把那钱拿去交房租不香吗？

其实不止他一个人踩这个坑。今天就把2026年正在执行的三项跟小老板们最密切的减税政策说清楚，看看自己到底能对号入座哪条，能省多少钱，怎么去享受。

一、增值税起征点翻5倍：月销10万以内直接免征

根据财政部、税务总局公告2026年第10号，2026年1月1日到2027年12月31日，增值税起征点全面放宽。这次调整的力度，是历年来最大的一次。

具体怎么算呢？分两种情况：

之前旧标准是多少？月销售额2万、季6万才免税。这次直接翻到10万和30万，相当于绝大多数小微商户、个体工商户都可以直接”躺平”享受零增值税。这对开小店、做网店的老板们来说，绝对是实打实的利好。

老王在杭州开了一家社区便利店，每月不含税销售额大概8万元。以前每月要交的增值税大约2400元，一年下来就是将近3万块钱。2026年起，8万元低于10万元起征点，这2400元/月全省下来，够交两个月的房租了。

另外还有一种情况是按次纳税，主要针对自然人临时性经营行为，比如个人接单、临时摆摊。这类起征点从原来的每次500元提高到每次1000元。也就是说，个人讲课、接稿、做兼职跑腿，单次收入不超过1000元的，不用缴增值税。

开餐馆、做网店、干理发店的个体工商户注意了——你们的个人所得税也能减半了。

政策规定：年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。而且这个优惠还能和残疾人创业就业优惠、退役军人创业优惠等叠加，不会因为享受了一项就排除另一项。

再叠加上增值税起征点上调和”六税两费”减半政策（资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加全部减半），综合算下来，很多个体工商户的实际税负已经接近于零了。

李姐在成都开了一家烘焙工作室，2025年全年经营所得应纳税所得额大概50万元。按老政策，需要缴纳个税约5.3万元。2026年起，50万元在200万元以内，直接减半，只需要缴纳约2.65万元——省了2.65万元，相当于店里半年的原料钱了。

根据财政部、税务总局、住房城乡建设部公告2026年第3号，在2026年1月1日至2027年12月31日期间，如果你卖了自有住房，并且在卖房后1年内在同一城市重新买了住房，可以申请退还出售现住房时缴纳的个人所得税。

两个硬条件必须同时满足：

举个例子：北京的张先生2026年3月卖了一套价值500万元的二手房，当时缴纳了个税5万元。同年8月他在同一城市买了一套新房，那么他就可以向税务机关申请退还那5万元个税。卖房时交了多少钱，退税时就退多少，真金白银。

怎么办理？向当时缴纳个税的税务机关提交售房合同、购房合同等材料，审核通过后直接退税。

可以，而且这是官方明确支持的做法。一个个体工商户，完全可能同时享受增值税起征点上调、个税减半和”六税两费”减半三重优惠。三项优惠各有各的依据，互不冲突，叠加使用减负效果最强。

不过有一点要提醒：小规模纳税人身份一旦确定，全年通常不能变更。如果你的季度销售额可能突破30万元，要提前跟财务人员沟通，做好纳税规划，避免因为超标准被要求全额纳税。

最后顺带提一下跟打工人密切相关的年终奖计税方式。根据财税〔2025〕18号，年终奖单独计税政策延续到2027年底。两种方式怎么选，差多少？

以月薪3万元、年底拿8万元年终奖为例：

不同收入结构差很多。最稳妥的办法：打开”个人所得税”APP，汇算清缴时两种方式都试算一下，系统会直接告诉你哪种省税。每个人的情况不同，没有标准答案。

另外要注意：每个纳税年度，只能使用一次单独计税政策。一旦财务在申报时选错了方式，汇算清缴时虽然可以切换，但建议提前跟财务确认清楚，避免被动。

2026年的减税政策覆盖面广、力度大，而且大部分都是”自行判别、申报享受”，不用提前审批。问题在于——你得知道自己符合哪条、怎么申请、有哪些坑不能踩。多了解一点政策，每年省下来的可能就是几个月的房租、几个月的原料钱，这事儿值得上心。