小微企业税收优惠延续到2027年：老板们能省多少钱？

最近财税圈有个好消息——小微企业的税收优惠政策又延期了，而且一口气延续到2027年底。这对于创业者和中小企业老板来说，简直是雪中送炭。今天咱们就掰开了揉碎了聊聊，到底能省多少钱，怎么操作才最划算。

先说最实在的：增值税能省多少？

增值税这块儿，小规模纳税人一直是政策的”亲儿子”。2026年了，这波红利继续发：

月销售额10万以内？直接免征！

你没看错，就是这么豪横。只要你一个月开票收入不超过10万（按季纳税的不超过30万），开具的是增值税普通发票，那增值税一分钱都不用交。这政策依据是财政部 税务总局公告2026年第10号，截止到2027年12月31日。

超过10万怎么办？

别慌，超过部分也不是按正常3%来交的。适用3%征收率的应税销售收入，直接减按1%征收。算下来，原来100块的税变成33块，力度不小。

不过要注意，销售不动产、转让土地使用权这些业务，不适用1%优惠，还是老老实实按3%来。

企业所得税：小微企业的”5%时代”

企业所得税的优惠更香。小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴纳。算下来，实际税负只有5%。

咱们来举个例子：假设你公司2026年利润200万，按正常25%企业所得税要交50万。符合小微企业条件后，只需要交10万，直接省了40万。这40万拿去发奖金、买设备、做推广不香吗？

但要注意，小型微利企业要同时满足三个条件：从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元、年应纳税所得额不超过300万元。从事的是国家非限制和禁止行业。三个条件缺一不可。

附加税减半：省的都是净利润

“六税两费”减半征收的政策也延续了。资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税，加上教育费附加、地方教育附加，符合条件的通通减半。

这项政策的依据是财政部 税务总局公告2023年第12号，执行到2027年12月31日。小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户都能享受，而且可以和其他优惠政策叠加。

设备器具一次性扣除：买设备的钱当年就能抵税

2026年新购置的设备器具，单位价值500万元以上的，可以选择一次性在企业所得税税前扣除。这什么意思？

比如说，你公司花600万买了台生产设备。正常情况下，这600万要分好几年折旧慢慢抵税。但现在政策允许你一次性全部抵掉，直接减少2026年的应纳税所得额600万。如果你的企业所得税率是5%（小微企业），一下就省了30万的税。

实操建议：这样做能多省

第一，确认自己的企业类型。你是小规模纳税人还是一般纳税人？是小型微利企业吗？搞清楚身份才能对号入座享受政策。

第二，合理规划开票时间。如果这个月销售额刚好卡在10万出头的位置，不妨跟客户商量一下，发票下个月再开，直接免征增值税。

第三，发票类型有讲究。能开普通发票的业务就别开专用发票，专用发票不享受免税。而且开专票的话，超过10万部分要按1%交税，开普票反而全免。

第四，留存备查资料要齐全。优惠政策都是”自行判别、申报享受、资料留存备查”，税务局随时可能来查你的合同、凭证、账簿。

这些坑千万别踩

有人问，我月销售11万，全开普通发票，能不能只交1%的税？答案是：不能。超过10万的部分，是按全部销售额来计算，不是只交超额部分。所以要么控制在10万以内免税，要么就老老实实按1%交。

还有要注意劳务派遣的变化。从2026年1月1日起，劳务派遣不再适用差额征税，要按适用征收率全额计缴。之前靠这个省税的企业，得重新算算账了。

总结

2026年到2027年，小微企业的税收红包依然很实在。增值税免税+1%优惠、企业所得税5%实际税负、六税两费减半、设备一次性扣除……这些政策叠加起来，能给企业省下不少真金白银。

老板们最该做的，就是对照政策把自己的情况捋清楚，该享受的一个不落，该留存的资料一样不差。省下来的税，就是公司的净利润。