2026年减税政策全梳理：个体户起征点翻5倍、换房可退个税、年终奖计税别选错

2026年的减税红包来了，这次跟每个普通人关系都挺近。不管你是开小店的个体户、领工资的上班族，还是正琢磨换房的改善型买家，都能在这一波政策里捞到实打实的好处。

增值税起征点直接翻五倍，小店老板笑了

最重磅的消息来自增值税。根据财政部、税务总局公告2026年第10号，从今年1月1日到2027年底，增值税起征点大幅上调：

按月申报的话，月销售额不到10万元（不含税）就直接免征；按季申报则是季度不到30万元免征。对比之前月销售额2万、季6万的老标准，这次直接翻了五倍。换句话说，大多数街边小店、网店、个体餐饮店，月流水10万以内根本不用交增值税。

对自然人临时经营者也有好消息：按次纳税的起征点从每次500元提高到1000元。单次讲课费、外包设计费、临时搬运费，低于这个数都不用操心增值税。这个调整从今年1月1日已经开始执行。

个体户经营所得减半，能省多少算算就知道

做个体经营的看过来。国家这次给了一个覆盖面很广的所得税优惠：年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。条件也很简单——只要你是正经注册的个体工商户就行。

举个例子，年应纳税所得额8万元的个体户，套用10%税率、速算扣除数1500，再扣掉残疾人减免税额2000元，最后能减掉2250元个人所得税。而且这个政策还能叠加“六税两费”减半——资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，统统减半征收。算下来，多数个体户的综合税负已经接近于零。

有做小生意的朋友可能会关心这个政策跟其他优惠能不能叠加。答案是可以。残疾人创业优惠、退役军人优惠，都能和这次的减半政策叠加享受，不用担心“选了这个不能用那个”的尴尬。

换房退税政策延续，卖一买一还能退个税

有换房打算的看仔细了。财政部、税务总局和住房城乡建设部今年1月12日联合发文，明确2026年1月1日到2027年底期间，卖掉自有住房并在卖掉后一年内重新买房的纳税人，可以申请退回出售住房时缴纳的个人所得税。

操作上有两个硬条件：出售和购买必须在同一个城市；新购住房的产权人必须是原出售人或其直系亲属。满足条件的话，直接到当初缴税的税务机关提交售房合同、购房合同等材料，审核通过就能退钱。

年终奖单独计税政策又延长了两年

依据财税〔2025〕18号文，年终奖单独计税的政策延续到2027年底。这意味着符合条件的打工人，每年仍然有一次机会把年终奖单独拎出来计税，而不是并入全年工资综合计税。

不过这里有个坑要注意：一个人在同一个纳税年度内只有一次单独计税的机会，而且需要在年终奖发放时财务那边就选对申报方式，填成“一次性奖金”类目，之后汇算清缴时才能自主切换。要是哪一步没操作对，可能就白白多交税了。

最稳妥的办法就是下载个人所得税APP，两种计税方式都算一遍，哪个少交税就选哪个。

专项附加扣除别漏填，每个月都在多扣钱

最后提醒广大上班族一句：打开个人所得税APP，把7项专项附加扣除逐项核对一遍。子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护——漏填或填错了，每个月发工资的时候就在多扣税。

这些扣除项不只是年底汇算清缴的时候才能用，每月预扣预缴的时候就能直接抵扣。填对了，每个月到手工资能多几百甚至上千块。

综合来看，2026年这波减税政策覆盖人群广、力度实在。个体户起征点翻倍、上班族年终奖计税优惠延续、换房族能退个税——基本上把打工、创业、置业三个最常见的场景都囊括进去了。符合条件的话，该申请申请、该填写填写，别让本该到手的优惠白白溜走。