2026年小微企业必看：这6项税收优惠不申请就亏了

2026年，小微企业可享受的税收优惠力度持续加码。根据最新政策，符合条件的企业最高可省税90%。但关键在于：这些优惠不会自动生效，必须企业主动申报。

政策内容：年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负仅5%。

实际算账：公司利润100万元，正常税率25%需交25万元；符合小微企业条件后，仅需交5万元，直接省税20万元。

三个条件（必须同时满足）：

⚠️ 关键提醒：此优惠需在年度汇算清缴时主动申报，系统不会自动减免。

2026年继续执行。六税两费包括：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，以上八项小微企业全部减半征收。

真实案例：某公司2025年印花税交了8万多，城建税和教育费附加交了12万，申请减半后省下来10万元——够发两个员工一个月工资。

政策内容：月销售额不超过10万元（季不超过30万元）的，免征增值税。

超过10万怎么办？超过部分按1%征收率交税。比旧政策3%大幅降低。

⚠️ 重要提示：开了增值税专用发票的业务，无论金额多少都需正常缴税。

2026年政策：研发费用100%加计扣除（即投入50万研发费用，计算企业所得税时可按100万扣除）。

双免核定：月销售额10万以内、季度30万以内的个体户，增值税和个人所得税均免征。

大额核定：年销售额450万以内的小规模公司，综合税率约2%。

以上政策延续执行至2027年底，为小微企业提供了长期稳定的税收预期。

大部分优惠通过电子税务局即可申请，无需跑到税务局窗口。建议每年年初集中梳理一次，确保所有应享优惠全部到位。

安企财税专业顾问团队，帮您梳理企业税收优惠方案，合规申报、应享尽享。